近3年来，银行业的净利差空间越来越小，净资产收益率也在逐年下降，不良贷款率逐年增加。尤其是疫情期间，对中小微企业的利息减免优惠，贷款利息的降低，收息率因此较低。以及银行业因为收入的减少，相应的增值税和企业所得税也减少。

从我行2020年一季度与前五年一季度税收数据进行比较分析，从税收数据看：

企业所得税有所增长。因为享受优惠政策（财税【2017】44号），农户贷款余额10万元减计90%利息收入算所得税，以及年一季度末贷款余额同比增加，从税收数据比较来看，今年一季度所得税数据有所增长。但是因为疫情影响的贷款质量下降，这个影响不能立马显现出来，需后期持续关注。

增值税（营业税）享受的税收优惠较明显。2016年一季度缴纳营业税20.51万元，2017年一季度增值税35.09万元，2018年一季度增值税5.95万元，2019年度一季度增值税7.54万元，2020年一季度增值税9.62万元。综上所述，随着政策优惠力度加大，我行享受的税收优惠较明显。

社保费支出减少。疫情期间国家社保减免：根据《关于阶段性减免企业社会保险费有关问题的通知》（浙人社发【2020】13号）文件要求，2月-6月的免征基本养老、失业、工伤保险；2月-6月的基本医疗减半征收，此政策文件有效地较低了企业缴费压力。

从税收角度看：

农村市场竞争加剧，市场份额收窄，贷款增速放缓。我行通过发放低息的人民银行专项支农再贷款，有弥补存量退出金额，贷款目前平稳增长。

利差收窄，存款利率市场化后存款竞争加大，经营成本增加。村镇银行等中小银行，因机构成立时间短，规模较小，网点分布较少，相比大型银行机构缺乏结算、储蓄的便利性，且缺乏相应的品牌影响力，各项存款组织难度较大。此外，因村镇银行等小微金融机构存在流动性不足的问题，为优化资产负债结构而加强定期存款存款营销力度，进一步缩小利差，影响盈利能力。

疫情影响下逾期贷款增多。资产质量下滑。受疫情影响，整体经济下行，居民收入受到一定影响，一季度逾期、欠息情况同比有所增加，增加幅度不大，总体风险可控。

响应各项金融支持疫情，包括减免逾期利息、罚息和违约金等，利息收入减少。为支持复工复产，减少中小企业融资负担，我行直接减免二月份制造业、批发零售业、住宿餐饮业相关企业部分利息合计15.35万元；并通过降低执行利率、“无还本续贷”、优惠利率放贷等方式，减少受疫情影响客户的利息支出，截至2020年4月末，在客户一个借款期限内，将合计减少客户贷款利息支出约160.68万元。一定程度上影响本行盈利能力。

享受的各项减免税额和财政补贴的金额较小。目前我行因2019年完成“两增两控”考核，享受一定减免税政策。无其他财政补贴项。

遂昌富民村镇银行 张慧莉